حاسبة ضريبة القيمة المضافة (VAT)

تُحتسب ضريبة القيمة المضافة (VAT) كنسبة مئوية من صافي السعر قبل الضريبة. عند إضافة الضريبة إلى سعر غير شامل:

الإجمالي = الصافي × (1 + نسبة الضريبة/100)

وعند استخراج الضريبة من سعر شامل:

الصافي = السعر الشامل ÷ (1 + نسبة الضريبة/100)

خطوات سريعة

1. حدِّد ما إذا كان السعر غير شامل (تريد الإضافة) أم شامل (تريد الإزالة).
2. أدخِل نسبة VAT المُطبّقة حسب بلدك/نشاطك.
3. طبِّق أي خصم قبل الضريبة على الصافي، ثم احسب الضريبة على المبلغ بعد الخصم.
4. احسب قيمة الضريبة والإجمالي أو الصافي وفق المعادلة المناسبة.

أمثلة عملية

• إضافة الضريبة: صافي 100.00 مع 15% ⇒ الضريبة = 15.00، الإجمالي = 115.00.
• إزالة الضريبة: سعر شامل 230.00 مع 5% ⇒ الصافي = 230 ÷ 1.05 = 219.05، الضريبة = 10.95.
• خصم قبل الضريبة: صافي 200 مع خصم 10% ونسبة 15% ⇒ الصافي بعد الخصم = 180، الضريبة = 27، الإجمالي = 207.

الخصومات والرسوم الإضافية

• الخصم قبل الضريبة: يُقلّل أساس الضريبة ثم تُحسب VAT على المبلغ المُخفّض.
• الخصم بعد الضريبة: يُطبّق على السعر الشامل (أقل شيوعًا للفواتير الضريبية القياسية).
• الشحن/الخدمات: تُضاف إلى الصافي وتُعامل ضريبيًا حسب القواعد المحلية قبل احتساب VAT.

صفر بالمئة أم مُعفى؟

الصفرية (0%) تُفرض بنسبة 0% لكن تُحتسب ضمن المبيعات الخاضعة وقد تسمح باسترداد المدخلات، بينما الإعفاء يعني عدم فرض VAT عادةً وعدم استرداد مدخلاتها. طبِّق ما تُقرِّره الجهة الضريبية في بلدك.

الفاتورة الضريبية (للمشاريع)

• اسم ورقم تسجيل المورد/المنشأة، تاريخ الفاتورة، رقمها التسلسلي.
• قيمة الصافي، نسبة VAT، قيمة الضريبة، والإجمالي الشامل.
• تفصيل السلع/الخدمات والنِّسَب المختلفة إن وُجدت.

أسئلة شائعة

كيف أختار نسبة VAT الصحيحة؟

تختلف النِّسَب حسب الدولة والقطاع، وقد تتغير. راجع الموقع الرسمي للجهة الضريبية قبل الاعتماد.

ما أفضل طريقة للتقريب؟

اتبع سياسة منشأتك أو تعليمات الجهة الضريبية (مثلاً خانتان عشريتان، وتقريب نصف للأعلى).

هل “Reverse Charge” يؤثر على الحساب؟

يؤثر على المحاسبة والإقرار (من يتحمل الضريبة)، لكن معادلة السعر تبقى كما هي في معظم الحالات.

تنبيه: هذه معلومات عامة للتوعية فقط وليست استشارة ضريبية؛ تحقّق من الأنظمة المحلية دائمًا.